Накопительное страхование жизни ценят не только за сочетание накопления и защиты. У него есть ряд преимуществ, которых нет у обычных сбережений: налоговый вычет, особый правовой статус выплат, возможность копить в валюте. Расскажем о них по порядку. Сразу оговоримся: ниже — справочная информация по действующей редакции Налогового кодекса и общей практике договоров; налоговые нормы меняются, поэтому проверяйте актуальную редакцию и условия конкретного договора.
Налоговый вычет по ИПН
Налоговый кодекс Республики Казахстан позволяет уменьшить базу для расчёта индивидуального подоходного налога (ИПН) на сумму взносов по договорам накопительного страхования (страховщики ссылаются на подпункт 53 пункта 1 статьи 341 НК РК). Проще говоря, с той части зарплаты, которую человек направляет на свой накопительный полис, подоходный налог не удерживается.
Вычет обычно применяет бухгалтерия работодателя при удержании налога из зарплаты — для этого сотрудник подаёт заявление и копию договора. Условия применения вычета уточняйте у бухгалтера или налогового консультанта.
Пример расчёта
Пример (иллюстрация; ставки, МРП и вычеты взяты из примера прошлых лет и могут отличаться от действующих): оклад — 200 000 ₸, обязательный пенсионный взнос (10%) — 20 000 ₸, взнос на медицинское страхование (2%) — 4 000 ₸, вычет 14 МРП — 48 300 ₸, взнос по НСЖ — 40 000 ₸ в месяц.
| Показатель | Без полиса | С полисом |
|---|---|---|
| База для ИПН | 200 000 − 20 000 − 4 000 − 48 300 = 127 700 ₸ | 200 000 − 40 000 − 20 000 − 4 000 − 48 300 = 87 700 ₸ |
| ИПН (10%) | 12 770 ₸ | 8 770 ₸ |
| Зарплата на руки | 163 230 ₸ | 167 230 ₸ |
В этом примере экономия составляет 4 000 ₸ в месяц, 48 000 ₸ в год и около 720 000 ₸ за 15 лет — при условии, что нормы и доход не изменятся. Фактически государство частично «доплачивает» за то, что человек копит на своё будущее.
Выплаты не облагаются налогом
По действующим нормам страховые выплаты по договорам накопительного страхования, как правило, не облагаются ИПН, а клиенту не нужно декларировать их получение. Это касается и выплат при дожитии, и выплат выгодоприобретателям. Условия освобождения стоит уточнять по актуальной редакции кодекса.
Юридические преимущества
Средства по договору страхования жизни имеют особый правовой статус. Как правило, по договору страхования:
- страховая выплата адресована выгодоприобретателю, поэтому третьим лицам сложно претендовать на неё в имущественных спорах;
- выплата не входит в общее имущество, которое делится при разводе, в той мере, в какой это предусмотрено законом;
- право выгодоприобретателя на выплату оспорить значительно сложнее, чем раздел обычного наследства;
- семья получает деньги в течение нескольких рабочих дней после подачи документов, а не через 6 месяцев, как при вступлении в наследство.
Кроме того, сведения о договоре составляют тайну страхования: страховщик не вправе раскрывать их посторонним, кроме случаев, прямо установленных законом. Конкретный объём защиты зависит от закона и условий договора, поэтому абсолютных гарантий здесь давать нельзя, но в целом позиция выгодоприобретателя очень сильна.
Защита от девальвации
Валютные программы — с ежегодными взносами или с единовременным взносом — привязаны к курсу доллара. Взносы оплачиваются в тенге по курсу на дату платежа, а страховая сумма и выплаты рассчитываются в валюте. Так накопления защищены от ослабления тенге, а с учётом начисляемого дохода могут и прирастать. Доходность зависит от программы и страховой компании; ориентиры — в расчёте консультанта.
Заём под полис
В некоторых программах, проработавших определённое время, можно получить заём у страховщика в размере до определённой доли выкупной суммы — без расторжения договора. Это выручает, когда деньги понадобились срочно, а терять накопления и защиту не хочется. Условия и размер займа зависят от договора.
Итог
Налоговый вычет, освобождение выплат от налога, особый правовой статус, защита от девальвации и возможность займа делают накопительное страхование гораздо большим, чем просто способ откладывать деньги. Консультант «Династии» поможет посчитать вашу экономию по налогу и подобрать программу, а ориентировочный взнос можно рассчитать в калькуляторе на сайте.